本指南系企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)的指導(dǎo)性文件，請(qǐng)各企業(yè)結(jié)合本 單位實(shí)際情況，參照?qǐng)?zhí)行。

一、研判企業(yè)合規(guī)環(huán)境

1.企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，是為有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將“合 規(guī)要求”嵌入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并為之構(gòu)建一個(gè)有計(jì)劃、有組 織的特別管理體系的過(guò)程。

2.建立企業(yè)合規(guī)管理體系，應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，不盲目借鑒其他國(guó)有企業(yè)做法，圍繞本企業(yè)重點(diǎn)工作開(kāi)展合規(guī)建設(shè)，杜絕套路化、程式化，不搞華而不實(shí)。

3.企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的有效路徑，包括評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)， 搭建合規(guī)組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理職責(zé)， 完善合規(guī)管理制度， 運(yùn)行合規(guī)管控機(jī)制，組織合規(guī)能力培訓(xùn)，強(qiáng)化合規(guī)文化意識(shí)等。

4.建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理體系，首先要?jiǎng)澏ńㄔO(shè)范圍，明確建設(shè) 集團(tuán)合規(guī)管理體系，還是單個(gè)公司合規(guī)管理體系(集團(tuán)合規(guī)管理體系，可以在集團(tuán)總部和集團(tuán)各下屬公司或特定下屬公司內(nèi)施行；單個(gè)公司合規(guī)管理體系，僅在公司及分公司范圍內(nèi)施行)， 同時(shí)，還要明確是建“大合規(guī)”體系，還是建某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)體系。

5.企業(yè)選擇在哪些領(lǐng)域開(kāi)展合規(guī)建設(shè)，重點(diǎn)參考本企業(yè)當(dāng)前 合規(guī)工作的成熟度、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生后的可能后果、 過(guò)往發(fā)生的案例，同行發(fā)生的案例以及監(jiān)管最新政策提及的合規(guī) 重點(diǎn)等因素，據(jù)此確定合規(guī)建設(shè)的領(lǐng)域。

二、制定實(shí)施方案

1.實(shí)施方案是企業(yè)建立合規(guī)管理體系的指導(dǎo)性文件，既可以 由企業(yè)合規(guī)部門(mén)制定，也可聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助制定。

2.實(shí)施方案內(nèi)容主要包括合規(guī)管理工作的基本思路、主要原則、工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、主要任務(wù)、實(shí)施步驟、績(jī)效考核、監(jiān) 督實(shí)施等。

3.實(shí)施方案制定的核心是根據(jù)企業(yè)管理現(xiàn)狀和業(yè)務(wù)情況，找到推動(dòng)本企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的有效抓手(包括但不限于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 庫(kù)、合規(guī)職責(zé)清單、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員制度、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)檢查 機(jī)制、合規(guī)流程管控清單、合規(guī)文化塑造等)，以2-3個(gè)工作抓手作為貫徹實(shí)施方案的重要內(nèi)容，推動(dòng)合規(guī)管理走深走實(shí)。

4.實(shí)施方案的制定要根據(jù)實(shí)際情況，將工作任務(wù)落實(shí)到部 門(mén)、崗位，工作職責(zé)要具體，工作期限要明確，與責(zé)任人的績(jī)效 考核要掛鉤。

5.實(shí)施方案可單獨(dú)制定，也可以與內(nèi)控體系建設(shè)方案、全面 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案等合在一起制定，即法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控與 風(fēng)險(xiǎn)管理一體化實(shí)施方案。

6.制定合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)一體化實(shí)施方案，應(yīng)注意合規(guī)管理、法務(wù)管理、內(nèi)部控制的不同發(fā)展程度，突出各自不同的作用。合 規(guī)管理重在監(jiān)督，法務(wù)管理重在效率，內(nèi)部控制重在制衡，風(fēng)險(xiǎn) 管理重在權(quán)衡。

三、搭建管理架構(gòu)

1.合規(guī)管理架構(gòu)應(yīng)該將有關(guān)合規(guī)管理過(guò)程中所涉及的人、組 織、事項(xiàng)統(tǒng)一安排，需將企業(yè)內(nèi)負(fù)責(zé)合規(guī)職責(zé)的人員或部門(mén)用書(shū)面形式固定下來(lái)，并將其與其他人員和部門(mén)盡量分開(kāi)，保持合規(guī)獨(dú)立性。

2.合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)自上而下搭建，建立多層級(jí)的企業(yè)合規(guī) 組織，治理層包括黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、合規(guī)委員會(huì)，治理 層之下是“三道防線(xiàn)”，即，各業(yè)務(wù)部門(mén)及其職能部門(mén)是第一道防線(xiàn)，負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作，對(duì)企業(yè)合規(guī)負(fù)首要責(zé)任；合規(guī)管理部門(mén)是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線(xiàn)，也是合規(guī)管理體系 建設(shè)的責(zé)任單位；內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)在職權(quán)范圍內(nèi)履行第三道 防線(xiàn)職責(zé)，也是企業(yè)合規(guī)的最后一道防線(xiàn)。

3.合規(guī)管理委員會(huì)通常在董事會(huì)中設(shè)立，由具備法律、財(cái)務(wù)、 人事管理背景的董事組成，也可以與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組等合 署，還可以審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部等形式出現(xiàn)。無(wú) 論以何種形式，其性質(zhì)都是企業(yè)合規(guī)管理體系的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)， 負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理的總體部署、體系建設(shè)及組織實(shí)施。

4.首席合規(guī)官是企業(yè)的合規(guī)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理工作 具體實(shí)施和日常監(jiān)督，首席合規(guī)官的主要工作是領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)合規(guī)部，向合規(guī)管理委員會(huì)或董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理工作負(fù)首要崗位職責(zé)(崗位職責(zé)主要包括參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，提出合規(guī)審查意見(jiàn)和建議；領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)部，完成主要的合規(guī)管理工作；指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)和子企業(yè)的合規(guī)工作)。

5.合規(guī)管理人員是各業(yè)務(wù)部門(mén)的專(zhuān)職工作人員(可兼職)， 負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)合規(guī)工作，監(jiān)督部門(mén)內(nèi)部員工合規(guī)情況。這部分人 在履行合規(guī)職責(zé)時(shí)，須保持一定獨(dú)立性，其履職行為應(yīng)向合規(guī)負(fù) 責(zé)人報(bào)告，是保障“將合規(guī)嵌入業(yè)務(wù)”的必要條件。

6.合規(guī)管理涉及的各層級(jí)機(jī)構(gòu)或人員，其合規(guī)職責(zé)須以適當(dāng) 形式予以明確。要區(qū)分合規(guī)職責(zé)的牽頭部門(mén)和主責(zé)部門(mén)。牽頭部 門(mén)是合規(guī)管理的直接歸口管理部門(mén)，各業(yè)務(wù)部門(mén)是合規(guī)管理的責(zé)任部門(mén)。

四、評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

1.合規(guī)管理的前提要認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要建立和堅(jiān)持合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，搭建涵蓋收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)等工作閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、處置一攬子目標(biāo)。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要重點(diǎn)把握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 三個(gè)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果要形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)；風(fēng)險(xiǎn)分析要 對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、來(lái)源、發(fā)生可能性、發(fā)生影響后果等四 個(gè)方面進(jìn)行定性或定量的分析，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析表；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要對(duì)經(jīng)過(guò)定性或定量分析過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序、分級(jí)，形成合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)矩陣及底線(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是發(fā)現(xiàn)、收集、確認(rèn)、描述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及 整理和存儲(chǔ)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的過(guò)程，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)根源、風(fēng)險(xiǎn)成因、 風(fēng)險(xiǎn)事件及潛在后果的識(shí)別。

4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的成果，應(yīng)形成一套完整的企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 庫(kù)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)應(yīng)根據(jù)合規(guī)工作的發(fā)展不斷完善、不斷修正，同 時(shí)要定期維護(hù)更新。

5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要明確由誰(shuí)或哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，一般應(yīng)由 業(yè)務(wù)部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生部門(mén)先自行識(shí)別各自合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，然后由合規(guī)管理部門(mén)進(jìn)行鑒定、歸納和總結(jié)。

6.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在合規(guī)管理體系建設(shè)中，可作為一項(xiàng)專(zhuān)門(mén)的 工作來(lái)執(zhí)行，也可與其他合規(guī)管理體系建設(shè)階段工作同步進(jìn)行，如業(yè)務(wù)事項(xiàng)梳理、合規(guī)制度制定等。

五、制定合規(guī)制度(合規(guī)手冊(cè))

1.合規(guī)管理制度是合規(guī)體系建設(shè)的重要抓手，合規(guī)管理制度 包括合規(guī)管理的一般性規(guī)定，即合規(guī)管理辦法或合規(guī)管理實(shí)施細(xì) 則等，也包括為推動(dòng)合規(guī)運(yùn)行的專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定，無(wú)論是大合規(guī)還是專(zhuān) 項(xiàng)合規(guī)，都宜采取制定合規(guī)制度(手冊(cè)) 的形式。

2.合規(guī)手冊(cè)是企業(yè)關(guān)于遵守所適用的法律、法規(guī)等規(guī)范要求 的總體性、綱領(lǐng)性、概括性的規(guī)范性文件，旨在向企業(yè)全體員工 傳達(dá)企業(yè)的合規(guī)遵從態(tài)度、合規(guī)原則，為員工提供企業(yè)合規(guī)工作的全景圖，員工能夠依據(jù)合規(guī)手冊(cè)中的內(nèi)容及指引，掌握基本的 合規(guī)知識(shí)，指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)工作的開(kāi)展，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展合法合規(guī)。

3.合規(guī)手冊(cè)作為指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)工作開(kāi)展的基本文件，有必要 與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理、財(cái)務(wù)管理等企業(yè)管理基本制度規(guī)范做合 理的分工與銜接， 融合轉(zhuǎn)化，使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效管理，合規(guī)手冊(cè)必須與企業(yè)業(yè)務(wù)相結(jié)合，在業(yè)務(wù)開(kāi)展所依據(jù)的流程上，要嵌入合規(guī)手冊(cè)中規(guī)定的合規(guī)管控點(diǎn)，將合規(guī)管理要求轉(zhuǎn)化為流程中的要求，明確流程中各方的合規(guī)管理職責(zé)。

4.大合規(guī)是企業(yè)都要制定的合規(guī)管理制度及其實(shí)施細(xì)則， 一般由本制度的目標(biāo)和適用范圍、相關(guān)的組織架構(gòu)和崗位職責(zé)、合規(guī)工作程序、合規(guī)工作評(píng)價(jià)、考核與監(jiān)督問(wèn)責(zé)等模塊組成。專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)包括按業(yè)務(wù)條線(xiàn)進(jìn)行擬定的規(guī)定和按部門(mén)法域進(jìn)行擬定的規(guī)定，需要與業(yè)務(wù)流程及規(guī)章制度的適用結(jié)合起來(lái)，杜絕脫離業(yè) 務(wù)操作、與業(yè)務(wù)運(yùn)行不關(guān)聯(lián)，宜由熟悉業(yè)務(wù)流程的合規(guī)工作人員與熟悉合規(guī)工作的業(yè)務(wù)人員相互配合制定。專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)根據(jù)企業(yè)需要制定，需要一個(gè)制定一個(gè)，成熟一個(gè)頒布一個(gè)，不一定所有的都要一次全部制定齊全。

4.1 勞動(dòng)用工合規(guī)管理。勞動(dòng)用工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在勞動(dòng)合同的簽訂、履行和解除三個(gè)環(huán)節(jié)，簽訂過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)為簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)，履行過(guò)程的主要風(fēng)險(xiǎn)為職工調(diào)崗的風(fēng)險(xiǎn)，解除的風(fēng)險(xiǎn)主要是發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議。合規(guī)管理重點(diǎn)是要合理確定簽訂勞動(dòng)合同的期限、完善落實(shí)調(diào)崗程序、依法解除勞動(dòng)合同、嚴(yán)格履行程序性規(guī)定、預(yù)防疫情相關(guān)的勞動(dòng)爭(zhēng)議等。

4.2 安全生產(chǎn)合規(guī)管理。安全生產(chǎn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是出現(xiàn)安全事故、造成人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失、違反安全法律規(guī)章制度等。合規(guī)管理重點(diǎn)是制定企業(yè)安全生產(chǎn)管理制度、開(kāi)展安全生產(chǎn)培訓(xùn)、強(qiáng)化物防人防技防措施、識(shí)別處置安全隱患、建立安全閉環(huán)管理等。

4.3 知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)管理。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是研發(fā)風(fēng) 險(xiǎn)(如，未進(jìn)行全面檢索、合作研發(fā)權(quán)屬約定不明)、申請(qǐng)及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、專(zhuān)利商標(biāo)權(quán)效力風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)利人不明確風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)秘密泄露風(fēng)險(xiǎn)、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度、借鑒行業(yè)規(guī)范指導(dǎo)本企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)建設(shè)、加強(qiáng)對(duì)員工的知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)及管理、在日常業(yè)務(wù)中關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)避免產(chǎn)生爭(zhēng)議。

4.4 環(huán)境保護(hù)合規(guī)管理。環(huán)境保護(hù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是涉及大 氣水固定廢物污染、環(huán)境污染犯罪、環(huán)境侵權(quán)(如，破壞歷史風(fēng)貌)等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是有效識(shí)別企業(yè)所在地對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的環(huán) 保義務(wù)要求、做好項(xiàng)目環(huán)?？尚行匝芯俊⒅贫ōh(huán)保合規(guī)管理制度、建立有效運(yùn)行的環(huán)保生產(chǎn)機(jī)制、加強(qiáng)環(huán)保生產(chǎn)文化建設(shè)、控制主要污染物總量、落實(shí)“雙碳”戰(zhàn)略等。

4.5 招標(biāo)投標(biāo)合規(guī)管理。招投標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是不具備招 標(biāo)條件進(jìn)行招標(biāo)、應(yīng)招未招、排斥或限制潛在投標(biāo)人、資格預(yù)審 不合理限制、招標(biāo)人擅自終止招標(biāo)、招標(biāo)單位人員泄露保密信息、虛假招標(biāo)等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是加強(qiáng)招標(biāo)人道德教育增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)前期項(xiàng)目審查把關(guān)、建立科學(xué)的招投標(biāo)合同管理體系、控制好合同履行風(fēng)險(xiǎn)、招標(biāo)形式以公開(kāi)招標(biāo)為原則邀請(qǐng)招標(biāo)為例 外、把好招標(biāo)文件制定關(guān)、遵守招標(biāo)程序等。

4.6 稅務(wù)合規(guī)管理。稅務(wù)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是缺乏健全的 稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、稅收法律法規(guī)政策更新快導(dǎo)致各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 不統(tǒng)一、并購(gòu)重組關(guān)聯(lián)交易等復(fù)雜交易導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、征收方式演 變導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立健全稅收風(fēng)險(xiǎn)管理體制、加強(qiáng)員工稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)、建立稅務(wù)內(nèi)部評(píng)價(jià)與反饋機(jī)制、選擇適合公司業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、建立完善的公司財(cái)務(wù)制度等。

4.7 網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)合規(guī)管理。網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 主要是網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)安全體系不完備、數(shù)據(jù)處理流程不夠規(guī) 范、個(gè)人信息保護(hù)不充分、數(shù)據(jù)安全保障能力不足等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是完善組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)、規(guī)范數(shù)據(jù)處理、強(qiáng)化個(gè)人信息保護(hù)、提高數(shù)據(jù)安全保障能力等。

4.8 反商業(yè)賄賂合規(guī)管理。反商業(yè)賄賂的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是各種商業(yè)賄賂行為，通常有給付貨幣類(lèi)、交付實(shí)物類(lèi)、提供財(cái)產(chǎn)性權(quán)益類(lèi)等典型表現(xiàn)方式，商業(yè)賄賂既可能是違法行為，也可能是犯罪行為。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立反商業(yè)賄賂合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，明確國(guó)有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、黨委和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、首席合規(guī)官、合規(guī)管理部門(mén)的反商業(yè)賄賂職責(zé)，建立健全商業(yè)賄賂舉報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、業(yè)務(wù)招待規(guī)格明細(xì)、員工反商業(yè)賄賂管理定期培訓(xùn)、反商業(yè)賄賂財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)控制制度等。

4.9 國(guó)有企業(yè)并購(gòu)合規(guī)管理。國(guó)有企業(yè)并購(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要 是未履行審批程序、未履行審計(jì)評(píng)估程序、未通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu) 進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立企業(yè)并購(gòu)類(lèi)制度、建立 投資并購(gòu)類(lèi)機(jī)構(gòu)、規(guī)范企業(yè)并購(gòu)流程、嚴(yán)格把好參股與控股關(guān)、強(qiáng)化投資并購(gòu)合規(guī)培訓(xùn)等。

4.10 反壟斷合規(guī)管理。反壟斷的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是簽訂壟斷 協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位、違反規(guī)定實(shí)施經(jīng)營(yíng)者集中等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是對(duì)內(nèi)建立企業(yè)反壟斷合規(guī)制度、機(jī)構(gòu)、隊(duì)伍以及內(nèi)部 舉報(bào)獎(jiǎng)懲制度，開(kāi)展反壟斷合規(guī)培訓(xùn)，對(duì)外建立承諾制度、寬大制度，積極配合開(kāi)展反壟斷調(diào)查等。

六、搭建管控機(jī)制

1.合規(guī)管控機(jī)制是合規(guī)管理的重要機(jī)制保障，是形成和貫穿于企業(yè)合規(guī)管理過(guò)程中的各種管理控制手冊(cè)，合規(guī)機(jī)制應(yīng)成為動(dòng)態(tài)的、局部的合規(guī)制度。

2.合規(guī)管控機(jī)制包括合規(guī)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、合規(guī)咨詢(xún)機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)檢查機(jī)制、舉報(bào)受理與調(diào)查機(jī)制、合規(guī)報(bào)告機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤機(jī)制、合規(guī)崗位履職監(jiān)控機(jī)制、合規(guī)第三方盡職調(diào)查機(jī)制等。

3.對(duì)于合規(guī)管控機(jī)制的表現(xiàn)形式，可以專(zhuān)門(mén)擬定系列規(guī)章制度或體現(xiàn)在某一合規(guī)管理基本制度內(nèi)，也可體現(xiàn)為日常的合規(guī)工作或合規(guī)表單及流程。在具體操作中，也可將多個(gè)管控機(jī)制進(jìn)行聯(lián)合，形成合規(guī)管控流程清單。

4.合規(guī)管控機(jī)制要確保合規(guī)制度或合規(guī)指引在企業(yè)內(nèi)實(shí)施的動(dòng)態(tài)貫徹，應(yīng)精心設(shè)計(jì)，并按管理控制理論的基本辦法，保障其在企業(yè)內(nèi)能得到真正實(shí)施。

5.管控機(jī)制的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與后續(xù)的實(shí)施相對(duì)應(yīng)，關(guān)鍵在于推動(dòng)機(jī)制有效實(shí)施，設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)充分考慮企業(yè)當(dāng)前實(shí)際的管理手段和管理文化，建立符合企業(yè)自身實(shí)際、可操作便執(zhí)行的管控機(jī)制。

七、設(shè)置舉報(bào)途徑

1.合規(guī)管理的一個(gè)重要功能是能夠發(fā)現(xiàn)、懲治不合規(guī)的行 為，故應(yīng)建立高效的不合規(guī)問(wèn)題舉報(bào)受理制度和處理程序，拓展問(wèn)題發(fā)現(xiàn)渠道，及時(shí)調(diào)查處置不合規(guī)行為。

2.公司應(yīng)制定統(tǒng)籌合規(guī)舉報(bào)工作的管理辦法，并將合規(guī)舉報(bào) 途徑融入其他合規(guī)管理領(lǐng)域，管理辦法應(yīng)對(duì)舉報(bào)定義、舉報(bào)途徑、舉報(bào)的行為范圍、舉報(bào)處理流程、舉報(bào)獎(jiǎng)懲、舉報(bào)的保密保護(hù)和反打擊報(bào)復(fù)，以及惡意舉報(bào)等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定，并將合規(guī)舉報(bào)人信息保護(hù)作為關(guān)鍵合規(guī)控制點(diǎn)，在具體流程和系統(tǒng)設(shè)計(jì)上將舉報(bào)人信息保護(hù)作為首要原則。

3.常見(jiàn)的舉報(bào)途徑包括熱線(xiàn)電話(huà)、電子郵箱、信件等，為實(shí)現(xiàn)舉報(bào)行為的有效執(zhí)行，應(yīng)對(duì)舉辦線(xiàn)索篩選并進(jìn)行分類(lèi)管理，加強(qiáng)舉報(bào)日常宣貫和咨詢(xún)，做好對(duì)舉報(bào)人保護(hù)和反打擊報(bào)復(fù)工作。

4.對(duì)于舉報(bào)，應(yīng)配套對(duì)應(yīng)的調(diào)查程序和調(diào)查方法，調(diào)查要堅(jiān)持獨(dú)立性、保密性、合法性三個(gè)基本原則，采取文件審閱、實(shí)地調(diào)查、信息檢索、合規(guī)訪(fǎng)談等靈活多樣的調(diào)查方法，若發(fā)現(xiàn)違規(guī) 行為，則應(yīng)給予相應(yīng)處罰、采取糾正措施、制定整改方案，確保調(diào)查閉環(huán)管理。

八、開(kāi)展合規(guī)考核評(píng)估

1.對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，也是企業(yè)的合規(guī)義務(wù)，通過(guò)對(duì)既有合規(guī)制度的目的、執(zhí)行過(guò)程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)且客觀(guān)的分析，以確定預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到、規(guī)劃是否合理有效、通過(guò)分析評(píng)價(jià)找出成功失敗的原因和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不僅是完善企業(yè)合規(guī)制度的必由之路，也是企業(yè)合規(guī)建設(shè)的必然要求。

2.應(yīng)制定合規(guī)管理績(jī)效考核辦法，內(nèi)容包括考核對(duì)象、考核內(nèi)容或考核指標(biāo)、考核形式、考核結(jié)果應(yīng)用，形成考核工作閉環(huán)，推動(dòng)合規(guī)管理在實(shí)施中改進(jìn)、在改進(jìn)中提升。

3.合規(guī)管理運(yùn)行情況評(píng)價(jià)，一般由股東會(huì)組織開(kāi)展或委托外 部機(jī)構(gòu)開(kāi)展。評(píng)估對(duì)象為公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門(mén)以及各部門(mén)、各層級(jí)分公司和全體工作人員。

4.合規(guī)管理評(píng)估內(nèi)容包括對(duì)合規(guī)管理環(huán)境的有效性評(píng)價(jià)、對(duì)合規(guī)管理職責(zé)履行情況的評(píng)價(jià)、對(duì)合規(guī)管理制度與合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)保障機(jī)制建設(shè)情況的評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

九、建設(shè)合規(guī)化                                

1.合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，是實(shí)施合規(guī)管理的基礎(chǔ)和載體，合規(guī)文化建設(shè)致力于促進(jìn)員工自覺(jué)自愿的建設(shè)企業(yè)合規(guī)體系，構(gòu)建科學(xué)的合規(guī)體系并培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)，有助于員工養(yǎng)成合規(guī)化的習(xí)慣，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)應(yīng)對(duì)合規(guī)文化建設(shè)進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，對(duì)合規(guī)文化形成的實(shí)現(xiàn)形式進(jìn)行全面策劃，營(yíng)造濃厚的合規(guī)文化氛圍。

3.要加強(qiáng)合規(guī)文化培育，充分利用企業(yè)黨委理論中心組學(xué)習(xí)、開(kāi)展“八五”普法工作、經(jīng)營(yíng)層專(zhuān)題研究法務(wù)會(huì)議等載體，定期開(kāi)展合規(guī)管理專(zhuān)題學(xué)習(xí)。同時(shí)，建立新入職職工合規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)和考核制度，在干部任前談話(huà)、工作述職、任期考核等環(huán)節(jié)設(shè)定相應(yīng)的合規(guī)方面的內(nèi)容。

4.可通過(guò)定期制發(fā)合規(guī)倡議，重要節(jié)點(diǎn)、重點(diǎn)工作簽署合規(guī) 承諾書(shū)，組織相關(guān)人員舉行合規(guī)宣誓等方式，不斷增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，提高合規(guī)自覺(jué)性。

5.要加強(qiáng)合規(guī)宣傳工作，將合規(guī)宣傳融入企業(yè)宣傳工作規(guī)劃，通過(guò)有效的合規(guī)宣傳達(dá)到企業(yè)內(nèi)部人人關(guān)心合規(guī)工作、自覺(jué)遵守合規(guī)制度，企業(yè)外部了解企業(yè)合規(guī)文化的目的。

十、建設(shè)合規(guī)信息系統(tǒng)

1.企業(yè)要建立高效的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，合規(guī)管理信息系統(tǒng)可以開(kāi)發(fā)單獨(dú)的系統(tǒng)，也在現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)中增加合規(guī)管理模塊。

2.合規(guī)管理信息系統(tǒng)可包括靜態(tài)的合規(guī)制度、合規(guī)義務(wù)與合規(guī)要求清單、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單等，也應(yīng)包括動(dòng)態(tài)的合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)審查流程、合規(guī)檢查流程、合規(guī)履職狀態(tài)記錄等，同時(shí)，合規(guī)管理信息系統(tǒng)應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，合規(guī)履職的自動(dòng)化評(píng)價(jià)，合規(guī)報(bào)告的自動(dòng)生成等功能。

3.要建立數(shù)字化信息庫(kù)，如：構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、合規(guī)制度庫(kù)、典型案例庫(kù)等，使合規(guī)管理有數(shù)據(jù)可查，是模型運(yùn)作、大 數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)，為合規(guī)管理提供數(shù)據(jù)支撐。

4.要把合規(guī)管控信息嵌入流程，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門(mén)信息系統(tǒng)有機(jī)融合，圍繞監(jiān)管規(guī)則和制度要求，將違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)化為系統(tǒng)控制規(guī)則，將合規(guī)管理信息化系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)互聯(lián)互通，各取所需，推動(dòng)一道防線(xiàn)自查自糾、自我完善，使合規(guī)分析按條 線(xiàn)、分模塊進(jìn)行，提高合規(guī)分析的精準(zhǔn)度。

5.建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，特別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)領(lǐng)域，通過(guò)高級(jí)算法和模型進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，挖掘大數(shù)據(jù)信息，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)洞察和提前化解違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。