完成碳配額清繳，需要繳納成百上千萬，若沒完成，只需要付出2萬-3萬罰款的代價。如果你是控排企業(yè)主，你怎么選？

伴隨著各地碳配額違規(guī)清繳處罰信息的公布，一些言論四起：完不成碳配額清繳，罰款完事。但是，事實真是如此嗎？

清繳未完成為何被罰款？

3月11日，浙江省新昌縣某熱電公司被浙江省生態(tài)環(huán)境廳點(diǎn)名：由于未按時足額清繳碳排放配額，紹興市生態(tài)環(huán)境局對這家熱電公司進(jìn)行立案查處，并擬處罰款2萬元。

近幾個月來，類似的處罰信息公開還有很多：伊春市生態(tài)環(huán)境局發(fā)現(xiàn)某熱電廠2019-2020年碳排放履約量超出配額，且未在2021年12月31日前足額清繳。經(jīng)立案調(diào)查，伊春市生態(tài)環(huán)境局于對熱電廠罰款人民幣2萬元。晉城市某熱電有限公司未在規(guī)定時限內(nèi)繳清2019-2020年度的碳排放配額，晉城市生態(tài)環(huán)境局依法進(jìn)行立案查處責(zé)令該公司限期改正違法行為并處罰金2.5萬元。

根據(jù)生態(tài)環(huán)境部通報，全國碳市場第一個履約周期內(nèi)，碳排放配額累計成交量1.79億噸，累計成交額76.61億元。按履約量計，履約完成率為99.5%。

北京理工大學(xué)國際爭端預(yù)防和解決研究院副院長、法學(xué)教授龔向前告訴記者，未能足額按時清繳碳配額屬環(huán)境違法行為: 《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》（以下簡稱為《辦法》）中明確規(guī)定，重點(diǎn)排放單位應(yīng)當(dāng)在生態(tài)環(huán)境部規(guī)定的時限內(nèi)進(jìn)行清繳，且清繳量要大于等于配額量?！?/span>

今年2月，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的《關(guān)于做好全國碳市場第一個履約周期后續(xù)相關(guān)工作的通知》（以下簡稱為《通知》）中明確，重點(diǎn)排放單位生產(chǎn)經(jīng)營場所所在地設(shè)區(qū)的市級生態(tài)環(huán)境主管部門，需要于2月28日前完成本行政區(qū)域未按時足額清繳配額重點(diǎn)排放單位的責(zé)令限期改正，依法立案處罰。

《通知》中還明確，對未按時足額清繳碳排放配額的重點(diǎn)排放單位處罰信息，由作出處罰的生態(tài)環(huán)境主管部門依據(jù)相關(guān)規(guī)定，向社會公布執(zhí)法機(jī)關(guān)、執(zhí)法對象、執(zhí)法類別、執(zhí)法結(jié)論等信息。有關(guān)負(fù)責(zé)同志告訴記者，這樣的要求，能夠促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)綜合執(zhí)法隊伍嚴(yán)格規(guī)范、公正文明執(zhí)法，切實保障人民群眾合法環(huán)境權(quán)益。

2萬-3萬的處罰，輕不輕？

仔細(xì)閱讀各地公布的處罰信息可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境部門對類似企業(yè)的罰金數(shù)額位于2萬-3萬的區(qū)間。這樣的處罰金額，符合《辦法》中相關(guān)規(guī)定。

《辦法》第四十條明確，重點(diǎn)排放單位未按時足額清繳碳排放配額的，由其生產(chǎn)經(jīng)營場所所在地設(shè)區(qū)的市級以上地方生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令限期改正，處二萬元以上三萬元以下的罰款。

盡管罰金金額符合相關(guān)規(guī)定，但違法收益和罰金額度的不對稱性非常明顯。以伊春市熱電廠碳排放履約量超額案件為例，根據(jù)公開信息，這家熱電廠超出碳排放配額53625噸，并未按時足額清繳。按照2021年全國碳市場碳排放配額成交均價每噸42.85元計算，超出的配額價值約230萬元。

2021年11月山東省政府新聞辦舉行新聞發(fā)布會，介紹全國碳排放權(quán)交易市場第一履約周期相關(guān)政策和工作情況。山東省生態(tài)環(huán)境廳應(yīng)對氣候變化處負(fù)責(zé)人吳泓洋介紹，面對2萬-3萬的罰款，部分履約缺口大的企業(yè)可能存在僥幸心理，有選擇放棄履約以罰代繳的想法。

“從法律規(guī)定角度看，將罰金額度定于2萬-3萬的區(qū)間，處罰程序較為便利，不需要組織聽證程序。”龔向前告訴記者，“按照《環(huán)境行政處罰聽證程序規(guī)定》，如果對企業(yè)的罰金超過50000元，生態(tài)環(huán)境部門在做出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有申請聽證的權(quán)利。當(dāng)事人申請聽證的，生態(tài)環(huán)境部門需組織聽證?！?/span>

“2萬-3萬的應(yīng)該還是象征意義大于實際意義，因為那些重點(diǎn)排污單位因超額排放所獲得的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過兩、三萬元，罰金目前來說主要是起到督促作用。”龔向前強(qiáng)調(diào)。

華中科技大學(xué)教授孫永平的觀點(diǎn)與龔向前一致，在他看來當(dāng)前的處罰額度并不能起到應(yīng)有的作用?！奥募s機(jī)制中引入處罰的目的就是要讓企業(yè)不敢以罰代繳，不讓以罰代繳成為選擇。相比于歐盟市場和國內(nèi)試點(diǎn)碳市場，全國碳市場的處罰目前來看相對還比較輕。”孫永平表示。

罰款之外，還有什么嚴(yán)重后果？

梳理征求意見情況可以發(fā)現(xiàn)，相關(guān)法律的制定也在不斷摸索調(diào)整未履約重點(diǎn)排污企業(yè)的處罰額度，但總體來看是處罰變重：

2019年3月公開征求意見的《碳排放權(quán)交易管理暫行條例（征求意見稿）》（以下簡稱為《征求意見稿》）中，未按時提交與其排放量相等配額，重點(diǎn)排放單位將被處以按照該年度市場均價計算的碳排放配額價值2倍以上5倍以下罰款。

而在2021年3月公開征求意見的《碳排放權(quán)交易管理暫行條例（草案修改稿）》（以下簡稱為《草案修改稿》）中提到，重點(diǎn)排放單位不清繳或者未足額清繳碳排放配額的處十萬元以上五十萬元以下的罰款。

調(diào)整前后，罰金金額變化還是相當(dāng)大的。還是以伊春市熱電廠碳排放履約量超額案件為例：被伊春市生態(tài)環(huán)境局罰款2萬元的這家熱電廠，如適用《征求意見稿》中的相關(guān)規(guī)定，被處罰金額將會是碳排放配額價值的2倍以上5倍以下，即460萬-1150萬的范圍。若適用《草案修改稿》的規(guī)定，罰金數(shù)額在10萬-50萬的范圍。

孫永平表示，《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》若出臺，將為碳配額履約、處罰提供充分的法律依據(jù)。

事實上，對于重點(diǎn)排污企業(yè)進(jìn)行處罰并非是違規(guī)清繳追責(zé)的最后一步。盡管目前實踐中尚未出現(xiàn)相關(guān)案例，但理論上企業(yè)存在不按時履行生態(tài)環(huán)境部門責(zé)令改正決定的可能。

《辦法》中對這一種可能也進(jìn)行了規(guī)定，逾期未改正的，對欠繳部分，由重點(diǎn)排放單位生產(chǎn)經(jīng)營場所所在地的省級生態(tài)環(huán)境主管部門等量核減其下一年度碳排放配額。

舉例來講，若企業(yè)去年有1萬噸的碳配額未能按時足額清繳，被生態(tài)環(huán)境部門處罰后仍無動作，那么今年省級生態(tài)環(huán)境主管部門在配發(fā)碳配額時，這家企業(yè)配額總量會相應(yīng)減去1萬噸。以2021年全國碳市場碳排放配額每噸42.85元的成交均價計算，這一變化意味著企業(yè)價值40多萬元的資產(chǎn)損失，而這便是未完成碳配額清繳的嚴(yán)重后果。

龔向前告訴記者，碳排放配額的管理實質(zhì)上屬于授益性的行政行為。對行政相對人即重點(diǎn)排污單位設(shè)定的財產(chǎn)性的權(quán)益，一旦企業(yè)違反了相關(guān)規(guī)定，行政主體對權(quán)益可以進(jìn)行剝奪或者限制。

“對企業(yè)下一年度的額度扣減，實際上是將授益性的行政行為進(jìn)行變更，達(dá)到這個處罰的效果，督促企業(yè)履行按時足額清繳配額義務(wù)?！饼徬蚯氨硎尽?/span>

來源 | 碳中和學(xué)堂

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